Inhoudsopgave
Waar is de WWFT op gebaseerd?
De Nederlandse WWFT is grotendeels gebaseerd op de aanbevelingen die de internationale Financial Action Task Force1 (FATF) heeft opgesteld, op de derde EU Witwasrichtlijn2 en op een EU uitvoeringsrichtlijn3 die nadere uitwerking geeft van de verschillende begrippen uit de derde Witwasrichtlijn.
Wat is de belangrijkste wijziging op het gebied van melden van ongebruikelijke transacties ‘?
Met ingang van 27 september 2020 dienen vennootschappen en andere juridische entiteiten gegevens en bescheiden in te winnen (en bij te houden) over wie hun uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s) zijn. Deze gegevens en bescheiden dienen toereikend, accuraat en actueel te zijn (artikel 10b, lid 1 Wwft).
Wat zijn opvallende transacties?
Ongebruikelijke transacties zijn bijvoorbeeld: een contante storting van een groot bedrag voor een creditcard. als er een groot bedrag aan contant geld wordt omgewisseld in een andere valuta of van kleine naar grote coupures. als uw klant geld overmaakt naar een risicoland.
Kan BV UBO zijn?
De UBO is altijd een natuurlijk persoon, een mens. Bijvoorbeeld een BV (een rechtspersoon) kan daarom zelf geen UBO zijn. Een vennootschap of andere organisatie kan één of meerdere UBO’s hebben.
Welke werkzaamheden belastingadviseur geldt de Wwft niet?
Identificatie van de cliënt is een onderdeel van het verplichte cliëntenonderzoek. Voor een volledige opsomming van de identiteitsgegevens wordt verwezen naar art. 33 Wwft. Het begrip verifiëren betekent het vaststellen aan de hand van (min of meer) objectieve bronnen dat deze cliëntgegevens juist zijn (zie ook art.
Wie is uiteindelijk verantwoordelijk voor het monitoren van de transacties?
Inzicht in transacties van verschillende banken stelt TMNL in staat om dergelijke transacties en mogelijke netwerken te ontdekken. Door verbanden te leggen tussen transacties van verschillende banken, kunnen criminele geldstromen en netwerken beter, sneller en vollediger geïdentificeerd worden.
Wie kan UBO inschrijven?
Dit kan iedereen met zeggenschap binnen een bedrijf zijn. Van eigenaar tot aandeelhouders (vanaf een bepaald percentage). Het UBO-register is opgesteld om het witwassen van geld en criminaliteit door zogenaamde UBO’s tegen te gaan.