Inhoudsopgave
Welke leningen vallen in box 3?
Wil je geld lenen voor bijvoorbeeld een auto, een tweede huis of een studie, dan valt deze lening in box 3. Dat betekent dat je de lening voor een deel mag aftrekken van je belastbaar vermogen. Je vermogen wordt hierdoor lager, waardoor je minder of geen belasting over je vermogen in box 3 betaalt.
Welke schulden zijn aftrekbaar in box 3?
De drempel voor schulden in box 3 kan de Belastingdienst elk jaar aanpassen. In 2021 is de drempel voor box 3 schulden 3.200 euro. Voor fiscaal partners moeten de gezamenlijke schulden hoger zijn dan 6.400 euro. Je mag alleen het deel van de schulden dat boven de drempel uitkomt aftrekken van je vermogen.
Kan box 3 negatief zijn?
In box 3 kun je niet alleen bezittingen aangeven, maar ook schulden. De schulden verlagen de rendementsgrondslag in box 3, en zorgen dus voor een lager belastbaar vermogen. Je kunt alleen schulden opgeven als daar ook bezittingen tegenover staan. Het inkomen in box 3 kan dus nooit negatief worden.
Wat bedoelen ze met box 3?
In de Nederlandse Wet inkomstenbelasting 2001 is inkomen uit sparen en beleggen een categorie inkomsten. Deze wordt ook wel box 3 genoemd. Deze inkomsten bestaan uit een forfaitair (fictief) rendement op spaartegoeden en andere bezittingen. Hierover wordt belasting geheven: de vermogensrendementsheffing.
Hoe hypotheek naar box 3?
Een bestaande eigenwoningschuld in box 1, kan niet ‘zomaar’ naar box 3 verhuizen. De eigenwoningschuld in box 1 kan alleen verdwijnen als deze eerst uit eigen middelen is afgelost en je op een later moment een nieuwe schuld opneemt. Dan zit deze nieuwe schuld wel in box 3.
Wat is voordeliger box 1 of box 3?
De grondslag waarover de vermogensrendementsheffing berekend wordt, is dus lager dan bij een financiering in box 1. Je betaalt dan minder box 3 belasting. Als het rentepercentage van de lening beneden een bepaald niveau ligt, pakt een schuld in box 3 voordeliger uit.
Wat zit er in box 3?
Elke box heeft een eigen belastingtarief. In box 3 wordt het voordeel uit sparen en beleggen belast. Al je bezittingen zoals spaartegoeden, beleggingen en onroerend goed (dat niet je hoofdwoning is) en schulden zoals consumptieve leningen en een hypotheek op een tweede woning vallen in box 3.
Hoeveel belasting betaal ik over mijn aandelen?
Bezit u minimaal 5% van de aandelen, opties of winstbewijzen van een vennootschap? Of u heeft dit samen met een fiscale partner? Dan heeft u inkomen uit aanmerkelijk belang. Over het inkomen uit aanmerkelijk belang betaalt u 26,90% belasting.
Wat wordt er in box 3 belast?
U betaalt belasting over uw inkomen uit uw vermogen: de zogenoemde grondslag sparen en beleggen (box 3). Dat is de waarde van uw bezittingen min uw schulden en uw heffingsvrij vermogen. U gaat daarbij uit van de situatie op 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet.
Waarom aflossingsvrije hypotheek in box 3?
Het belangrijkste voordeel is dat de hypotheekschuld in box 3 valt. Met de schuld voor een aflossingsvrije hypotheek in box 3 verlaag je dus je vermogen, en daarmee ook de vermogensrendementsheffing die je hierover betaalt.